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    【國際金融觀察】加強氣候相關內部治理 打造可持續業務結構——來自日本瑞穗金融集團的實踐與啟示

    新華財經|2022年05月11日
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    本文以日本瑞穗集團為樣板,從金融控股集團內部治理的角度出發,探索"雙碳"背景下金控集團轉型發展之道。

    新華財經北京5月11日電(分析師 劉竹波)在我國,金融控股集團是依法設立,控股或實際控制兩個或兩個以上不同類型金融機構,在金融體系和金融市場中扮演著重要角色。在“雙碳”目標背景下,金融控股集團亟待加強與環境相關的內部治理,加強系統風險管控,打造可持續的業務結構,助力綠色發展。

    綜合所處的地理環境、金融環境、金融控股集團設立和監管框架等因素,日本金融控股集團的治理模式對我國具有一定的借鑒意義,且其在環境相關內部治理和環境融資等方面進行了較早的探索。據此,本文以日本瑞穗集團為樣板,從金融控股集團內部治理的角度出發,探索“雙碳”背景下金控集團轉型發展之道。

    瑞穗集團由瑞穗金融集團(控股公司)及其合并子公司、關聯公司組成,業務領域涵蓋了銀行、信托銀行、證券和其他金融服務。瑞穗在約40個國家設有870多個辦事處,在全球擁有約54000名員工,是日本主要的金融控股集團之一。瑞穗金融集團稱,為了進一步加強對氣候變化的應對,2021年4月,瑞穗修訂了環境政策,明確到2050年實現低碳社會(溫室氣體凈零排放)的目標,并且實施一系列應對氣候變化的舉措,包括支持客戶向低碳轉型,根據氣候相關財務信息披露工作組(TCFD)建議披露信息等。

    根據瑞穗金融集團披露的TCFD(2021)報告,從金融控股集團內部治理角度出發,有三個方面實踐值得我國借鑒。

    一、加強與氣候變化相關的公司治理

    瑞穗金融集團建立起了監督和執行雙條線的環境風險管控體系,分別涉及董事會、風險委員會、執行管理委員會和風險管理委員會四個部門。

    在監督層面,董事會的主要職責是對基本經營方針等業務執行做出決策,并監督董事和執行官的職責執行。為了履行這些職責,董事會適當地建立和監督瑞穗的內部控制系統(關于風險管理、合規和內部審計等事項)和風險治理系統的運行。同時,業務執行部門定期向提供監督的董事會報告環境舉措,包括對TCFD建議的響應狀態。作為董事會的咨詢機構風險委員會,由四名成員組成:一名擔任主席的內部非執行董事、一名外部董事和兩名外部專家。該委員會對瑞穗集團的風險戰略實施與風險戰略基本方針的一致性進行評估,并向董事會提供建議。

    在執行層面,設立執行管理委員會和風險管理委員會。執行管理委員會是總裁兼集團首席執行官的咨詢機構。它由總裁兼集團首席執行官主持,審議重要的業務執行事項,包括審議并報告指標和目標的設定、與環境倡議相關的定期進度評估和審查、TCFD響應的狀態,以及對環境和融資和投資活動的社會管理政策,并向董事會報告。風險管理委員會由集團首席風險官擔任主席,對整個集團的風險進行集中管理和監控。風險管理委員會審議負責審議《融資和投資活動環境和社會管理政策》的修訂,并通過其監測和情景分析來分析集團戰略在氣候變化方面的彈性,不斷加強集團對社會和環境風險的應對。

    圖表1.bmp

    二、戰略層面強化可持續發展業務結構

    戰略層面,除了每個內部公司、單位和集團都制定了包含可持續發展舉措的戰略規劃之外,瑞穗金融集團還注重強化可持續發展業務的結構。瑞穗認為,可持續發展趨勢是一種不可逆轉的結構變化,通過開發并提供金融和非金融解決方案,以支持客戶對環境、社會和治理(ESG)和可持續發展目標(SDG)相關挑戰,促進客戶的持續增長,可以增加瑞穗的中長期商業機會。

    瑞穗金融集團充分利用研究和咨詢優勢,不斷擴大可持續業務規劃并推廣可持續發展支持職能,在2020財年為大約440個案例提供了與可持續發展相關的咨詢。除了提供個性化解決方案外,瑞穗還大力支持業務結構轉型,例如與客戶一起考慮采取可持續發展趨勢的業務戰略,并開展以可持續發展為中心的重組業務。此外,瑞穗在日本以外的辦事處新任命了負責促進和發展可持續業務的員工(“ESG冠軍”),繼續進一步加強集團的全球合作。

    圖表2.jpg

    在促進旨在增加可再生能源的融資的同時,瑞穗金融集團還通過提供各種形式的可持續融資,支持客戶設定目標并推進與ESG和SDG相關的措施。與此同時,瑞穗還特別加強了轉型融資計劃,以支持碳排放量高的行業的客戶轉型。

    此外,瑞穗金融集團充分利用資本市場發行綠色債券,設立環境金融基金。瑞穗金融集團將通過綠色債券籌集的資金提供給子公司瑞穗銀行,后者將利用這些資金為包括可再生能源在內的環保項目提供資金。

    根據瑞穗TCFD報告,瑞穗集團層面目標在2019-2030財年實現25萬億日元可持續金融和環境金融支持計劃(其中環境金融目標為12萬億日元)。根據其融資和投資活動環境和社會管理政策,瑞穗計劃減少燃煤發電設施的存量信貸余額,到2030財年在2019財年的基礎上金額減少50%,到2040財年實現存量信貸余額為零。在碳足跡管理方面,瑞穗計劃到2030財年,將8家集團公司的全球二氧化碳排放和能源使用產生的溫室氣體排放量減少35%,并力爭到2050財年實現碳中和。

    圖表3.jpg

    三、加強氣候變化應對和主動披露,提高社會聲譽

    瑞穗主動加強氣候變化應對和信息披露,根據TCFD建議推進可持續業務促進框架,促進可持續金融和環境金融,并加強氣候變化風險管理。瑞穗集團及其成員企業通過主動參與ESG指數編制、積極采納赤道原則、主動制定并披露氣候相關領域風險政策等舉措,積累了良好的社會聲譽。

    比如,在許多全球ESG指數風向標中都可以看到瑞穗的身影,例如道瓊斯可持續發展亞太指數(DJSI Asia Pacific)。DJSI亞太地區是道瓊斯可持續發展指數(DJSI)12的一部分,該指數是一個全球性的環境、社會和治理(ESG)股票指數,瑞穗是唯一一家被選中的日本銀行。

    圖表4.jpg

    瑞穗銀行于2003年成為亞洲第一家采用赤道原則的金融機構。自2003年10月采用赤道原則以來,瑞穗銀行一直作為指導成員積極參與赤道原則協會委員會。瑞穗銀行是第一家成為指導委員會主席的亞洲銀行,從2014年到2015年任職。瑞穗銀行目前通過擔任亞洲和大洋洲區域代表和EP4參考工作組的牽頭人發揮著領導作用。

    與此同時,針對以燃煤發電、燃油發電、燃氣發電、煤炭開采等油氣業務為主的轉型風險行業,瑞穗銀行對這些轉型風險領域專門披露了相關的風險政策,成為第一家制定并披露專門風險策略的日本銀行。包括不提供用于新建動力煤開采項目的融資或投資;在為北極圈內油氣開采項目或油砂、頁巖油、頁巖氣項目提供融資或投資時,參照赤道原則等標準,對環境和社會風險進行適當評估;從保護的角度加強政策對棕櫚油領域的盡職調查等具體條款。

    加強氣候相關內部治理 打造可持續業務結構.pdf


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